Avril 2019 - Placements
Plus de retraite et moins d'impôt ? La solution, c'est le PERP
Les impôts et la retraite sont deux des principaux sujets évoqués dans le Grand Débat. Le gouvernement avait déjà pris les devants il y a plusieurs mois avec la Loi Pacte et la réforme des retraites qui devraient voir le jour à l'été. Avec une tendance claire : l'allongement du temps de travail pour tous (donc moins de retraite pour vous) et la baisse des impôts pour certains (mais pas pour vous...). Quand on fait partie de la classe moyenne dite "supérieure", on doit donc se débrouiller tout seul pour diminuer ses impôts, tout en se préparant à la baisse des revenus à la retraite. C'est justement la formule que propose le PERP avec des versements déductibles de l'impôt sur le revenu qui permettent le versement d'une rente viagère à la retraite. Ça mérite de s'y intéresser, non ?
Le PERP mode d’emploi
Lancé en 2003 par la réforme Fillon sur les retraites, le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) est un produit d'épargne qui permet de
cotiser en vue de sa retraite (en bénéficiant d'une déduction d'impôt sur les versements réalisés). À la retraite, le capital est généralement transformé en rente viagère qui va venir compléter la pension de retraite.
Pour attirer les épargnants, le PERP offre un bonus fiscal à l'entrée : les versements sont déductibles du revenu imposable dans la
double limite de :
- 10% des revenus du travail de l’année n-1 (après abattement de 10%), limités à 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année n-1 (PASS 2018 :39 732 euros)
-
- 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale si les revenus sont trop faibles (PASS 2019 : 40.524 euros)
Exemple :
- Si vos revenus de l'année 2018 s'élèvent à 50.000 euros, vos versements déductibles l'année 2019 sont plafonnés à 5 000 euros (10% de vos revenus).
- Si vos revenus de l'année 2018 s'élèvent à 350.000 euros, vos versements déductibles l'année 2019 ne seront pas plafonnés à 35.000 euros (10% de vos revenus) mais limités à 10% du PASS x 8, soit 31.785,6 euros.
- Si vos revenus de l'année 2018 s'élèvent à 20.000 euros, vos versements déductibles l'année 2019 ne seront pas plafonnés à 2.000 euros (10% de vos revenus) mais à 10% du PASS, soit 4.052,4 euros.
Les raisons du succès
Le PERP s'adresse à tous les
salariés, mais aussi et contrairement aux idées reçues, aux
travailleurs non-salariés (TNS) et aux personnes sans emploi. Il peut donc s'adapter à tout changement de statut intervenant au cours d'une vie professionnelle.
Comme il s'agit d'un produit de déductions d'impôt,
la réduction dépend de la tranche marginale d'impôt. Plus elle est élevée, plus la réduction sera forte : un contribuable soumis à la tranche à 45% bénéficiera donc d'une réduction de 45% de son versement (s'il ne dépasse pas les plafonds).
Ce placement convient idéalement aux épargnants actifs qui sont dans
la période de leur vie où leurs revenus sont les plus élevés, pour maximiser le gain d'impôt. Plus l’écart de revenus annuels, par rapport aux revenus moyens, est grand, plus le PERP est attractif. U
ne niche accueillante d'autant plus qu'elle n'est pas comprise dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 euros.
Une fois à la retraite, pas de bonus fiscal puisque la rente viagère est imposable au même titre que les pensions et retraites classiques.
Mais depuis 2011, il est possible d'effectuer une sortie partielle en capital de 20%.
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